通许县教育体育局
2023年部门整体绩效评价报告
评价机构：中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
河南分所
评价报告时间：2024年12月
目 录
一、部门概况
（一）部门简介
（二）部门年度目标
（三）部门预算安排与支出情况
二、评价思路及方法
（一）评价目的和评价依据
（二）评价对象和范围
（三）评价重点
（四）评价原则和方法
三、评价结论
四、绩效评价分析
（一）投入指标分析
（二）管理指标分析
（三）产出指标分析
（四）效果指标分析
五、主要成效
（一）教育惠民政策有效落实
（二）教师队伍建设不断加强
六、存在问题及改进建议
（一）存在问题
（二）改进建议
七、附件
附件1
附件2
通许县教育体育局2023年部门整体
绩效评价报告
为贯彻落实全面推进预算绩效管理的要求，扎实推进预算绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所受通许县财政局委托，于2024年11月至12月对通许县教育体育局2023年部门整体项目开展绩效评价工作。评价组遵循独立、客观、公正的原则，通过审核资料、现场核查、数据分析、综合评价等工作程序，并与被评价单位充分沟通，形成如下绩效评价报告。
一、部门概况
（一）部门简介
1.部门基本情况
通许县教育体育局是县政府工作部门，为正科级。根据《通许县教育体育局职能配置、内设机构和人员编制规定》，主要职责是：
（1）贯彻落实党和国家教育体育改革与发展的方针、政策和规划，落实省委、省政府，市委、市政府，县委、县政府决策部署，拟订有关教育体育的规范性文件并监督实施；拟订全县教育体育工作政策负责教育体育理论研究和宣传工作。
（2）负责全县各级各类教育及体育事业发展的统筹规划和协调管理；制定全县教育体育改革发展战略和教育体育事业发展规划，促进多元化体育服务体系建设；指导各级各类学校的教育教学改革；负责全县教育基本信息的统计、分析和发布。
（3）负责本部门教育体育经费的统筹管理；参与拟订教育体育经费筹措、教育体育拨款、教育体育基建投资的政策；归口管理国内外对我县的教育体育援助、教育体育贷款；负责统计全县教育体育经费投入情况和教育体育系统的内部审计工作；指导全县教育督导工作。
（4）贯彻执行党和国家的教育方针和政策，落实立德树人的根本任务；负责推进全县义务教育均衡发展和促进教育公平；负责义务教育的宏观指导与协调；指导普通高中教育、学前教育和特殊教育工作；落实基础教育教学基本要求组织审定基础教育教学的地方性教材和补充教材（读本），全面实施素质教育；承担全县基础教育学校的教育宏观管理工作；拟订全县基础教育的发展政策和文件；落实国家及省市县课程计划，推进全县教育教学改革，全面推进素质教育实施；对法律、法规规定范围的全县各级各类教育实施教育督导；负责基础教育发展水平和质量的监测工作。
（5）负责落实国家民办教育政策法规，制定地方性民办教育管理政策、措施。按照行政权限审批区域内民办学校。依法规范民办学校管理，保障民办学校、教师、学生合法权益，不断提升民办学校办学水平
（6）指导以就业为导向的职业教育的发展与改革，落实中等职业教育专业目录、教学指导文件和教学评估标准；负责中等职业教育教材建设和职业指导工作；统筹指导协调全县各类继续教育。
（7）负责全县中等以下学校的思想政治工作、德育工作、体育卫生、劳动与艺术教育工作，配合有关部门搞好国防和安全教育工作；指导全县教育体育系统落实好党的民族宗教政策。
（8）主管全县教师工作。负责全县各级各类学校教师资格制度实施；负责全县教育体育系统的表彰奖励；归口管理教师和教育管理人员的继续教育；配合有关部门研究提出全县教育系统各类学校编制标准；负责所属学校并指导乡镇（街道）各类学校的内部人事与分配制度改革；指导教育体育系统人才队伍建设。
（9）拟订全县各级各类学校的招生计划，并组织实施。
（10）负责全县的教育教学及体育领域科研工作和教育体育系统信息化建设。
（11）归口管理教育体育系统的对外交流与合作，负责与国外和港、澳、台地区的教育体育交流与合作，组织参加和承办国内外体育竞赛。
（12）推行全民健身计划，指导开展群众性体育活动，实施国家体育锻炼标准，开展国民体质监测；指导公共体育设施建设监督管理；负责对临时占用体育设施和健身气功活动的审批。
（13）负责实施全县足球振兴发展与推进工作，负责组织举办全县综合性运动会，统筹规划全县青少年体育发展，指导和推进青少年体育工作；统筹规划全县竞技体育发展和体育运动项目设置与重点布局，负责县运动队伍建设和体育后备人才培养，负责运动员的社会保障工作，组织开展全县体育运动中的反兴奋剂工作。
（14）拟订全县体育产业发展规划草案，推进全县体育产业发展；制定经营活动从业条件和监督管理程序，促进体育市场发展，协调全县体育彩票的发行管理。
（15）负责全县教育体育系统安全稳定与信访工作及时反映和处理相关重大问题和突发事件。
（16）指导全县性体育社会组织的组建等相关工作；指导全县教育体育宣传工作。
（17）落实国家语言文字工作的方针、政策；编制语言文字工作规划；负责普通话推广工作。
（18）完成县委、县政府交办的其他事项。
2.机构设置
根据《通许县教育体育局职能配置、内设机构和人员编制规定》，内设机构包括：
（1）办公室（挂扶贫办公室牌子）。协助管理局直机关日常工作，协调机关各股室工作关系；负责全县性、综合性教育工作会议的组织安排和报告、文件的起草工作；负责文电处理、文档整理、政务公开、保密、计划生育、节能减排、局机关后勤、车辆管理等行政事务工作；负责教育新闻宣传和信息工作；负责本行业扶贫工作。
贯彻执行党委的决议，负责组织、宣传、统战、武装等工作，承办文明委、机关工委具体事宜。负责全县教育系统法制宣传、培训、检查工作，编制、拟定教育普法工作规划、计划，并组织实施，指导和推进全县各级各类学校的依法治校工作。配合有关部门整顿治理全县学校周边环境，维护学校的正常教学秩序。负责全县中小学校安全生产和食品卫生安全工作，积极完成上级领导交办的其他工作任务。
（2）人事股。认真宣传和贯彻执行《教师法》，保护教师合法权益，监督教师履行应尽义务，加强教师队伍建设，提高教师队伍整体素质。会同有关部门做好教师专业技术职务的推荐和评聘工作。配合有关部门做好全县中小学校人员编制的核定和管理工作。负责本系统教职工的调整、配备和考核、表彰工作。负责指导和组织实施中小学校教师教育培训及其他培训工作。组织实施教育系统人事制度改革，做好学校领导班子的建设和管理工作。负责组织实施教师资格认定和推荐工作。负责全县教育系统人事档案管理工作。
（3）教育股。综合管理和指导全县基础教育（含特殊教育、幼儿教育）工作；拟订推进义务教育均衡发展政策，提出保障学生平等接受义务教育的方案措施；组织指导基础教育结构调整、体制改革和教育教学改革；指导、检查基础教育教学计划的安排、教材的选用，组织教育教学评估和经验交流；负责新建普通中、小学校的申报考察工作；负责全县中、小学招生工作及学籍管理工作；负责组织高中学业水平考试和考查；负责落实教育政策法规，协同有关股室开展教育督导评估，指导和检查以法治教工作。
负责职业学校的教育教学管理和思想政治教育及职业道德教育工作；建立和健全职业教育培训和服务体系，为本地区经济建设培养实用人才和熟练劳动者；参与职业技术教育师资的培训工作。
统筹规划与协调全县的成人教育工作，配合有关部门制定全县成人教育的发展规划并指导实施；负责全县成人学历教育的招生报名、资格审查工作；负责社会力量办学单位的审查、申报和管理工作；指导实施全县扫除青壮年文盲和脱盲后的巩固提高工作；规划、指导各乡镇和村级农民文化技术学校的建设与教学工作。
（4）计财股。会同有关部门搞好全县教育经费的统筹管理工作；负责全县教育系统国有资产管理和监督整顿工作；负责管理指导中小学基建和后勤总务及改善办学条件工作；负责制定全县教育事业发展的中长期规划和年度计划；负责全县各级各类学校年度统计工作；协调管理教育专项经费，监督检查教育经费“三个增长”的落实和执行情况、教育经费使用情况及教师工资兑现情况；指导教育系统的内部审计工作，参与监督教育收费标准的执行与管理工作。
（5）体卫艺股。负责制定全县体育工作计划，落实全县全民健身运动，大力开展群众体育活动，制定措施，推动全县竞技体育、学校体育、社区体育的健康发展，负责组织各类体育比赛，提高社会效益，经济效益，努力提高全民参与体育锻炼水平，积极培养和输送体育人才。规划并指导局直属单位和全县各类学校的体育、卫生与艺术教育工作。
3.部门编制与人员情况
按照《通许县教育体育局职能配置、内设机构和人员编制规定》，通许县教育体育局机关行政编制15名。暂核定局长1名，副局长3名；股级领导职数5名。核定机关驾驶员编制1名。根据2023年12月工资发放情况知，在编人数13人（包含3名差供行政编制）。
（二）部门年度目标
1.2023年年度目标
（1）积极谋划重点项目
①快速启动启迪幼儿园项目、卫校附属幼儿园项目和农村学前教育改扩建项目。
②农村义务教育阶段学校校舍维修改造资金项目。实施农村义务教育阶段学校校舍维修改造资金项目。
③义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目。实施义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目。
④通许县全民健身活动中心项目。项目总投资800.00万元，新建全民健身综合馆1处，配套停车场及附属设施。
（2）落实立德树人根本任务
①持续提升德育水平。
②加强体育艺术工作。
（3）大力推进各类教育高质量发展
①提高学前教育办学质量。
②推进义务教育优质均衡发展。
③推动普通高中内涵发展。
④加快发展职业教育。
⑤规范对民办学校和校外培训机构的监管。
⑥加强教研科研工作。
（4）规范教育管理
在全县各级各类学校推行目标责任管理，依据不同类别，签订个性化目标责任书。
（5）加强队伍建设
①加强师德师风建设。
②提升教师教研能力。
③加强教师工资待遇保障。
（三）部门预算安排与支出情况
1.预算安排情况
根据2023年预算批复，通许县教育体育局2023年预算收入总计5,876.13万元，其中，一般公共预算5,876.13万元。全年预算安排支出为5,876.13万元，其中，基本支出5,876.13万元。
2.预算支出情况
2023年度决算数据显示，年中经预算调整，2023年通许县教育体育局收入总计5,075.22万元，其中一般公共预算财政拨款本年收入2,954.22万元，政府性基金预算财政拨款2,121.00万元。2023年通许县教育体育局支出总计5,075.22万元，其中基本支出602.04万元，项目支出4,473.18万元。
二、评价思路及方法
（一）评价目的和评价依据
1.评价目的
贯彻落实《中共通许县委通许县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（通发〔2020〕11号）有关要求，健全绩效评价常态化机制，提高财政资金使用效益，突出重点领域，聚焦县委、县政府重大方针政策和决策部署落实情况，对财政资金实施结果跟踪问效，掌握资金使用和项目实施情况，总结经验做法，探析潜在问题，提出建设性的意见建议。增强“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效理念，提高政策规划和预算编制的精准性，强化预算支出责任。建立科学、合理的预算绩效评价管理体系，优化财政资源配置，提升公共服务质量。
2.评价依据
（1）《中华人民共和国预算法》（2018年修正）；
（2）《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年）；
（3）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；
（4）《中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10号）；
（5）河南省财政厅关于印发《河南省省级预算项目政策事前绩效评估管理办法》等6个办法的通知（豫财预〔2019〕176号）；
（6）《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10号）；
（7）《中共通许县委 通许县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（通发〔2020〕11号）；
（8）《通许县预算项目支出绩效评价管理办法》（通财〔2022〕157号）；
（9）通许县教育体育局部门“三定”方案、《2023年度部门整体绩效目标申报表》、2023年度工作计划和工作总结、管理制度文件，以及预决算及财务等有关绩效资料。
（二）评价对象和范围
本次绩效评价对象为通许县教育体育局2023年部门整体支出资金，涉及教育体育局局机关本级预算的基本支出、项目支出，评价时间段为2023年1月1日至2023年12月31日。
（三）评价重点
一是年度履职目标和任务与国家、省委省政府、市委市政府战略部署和发展规划的匹配性。即通许县教育体育局制定的规划、工作目标和任务是否贯彻了中央、省级、市级、县级决策部署等重大任务战略方针政策。
二是资源与任务的匹配性。基于任务设置与分解，从计划执行和实际执行情况，评价通许县教育体育局2023年度重点工作的资源配置情况。
三是实现任务的主要措施。从预算管理、绩效管理、财务管理、项目管理、资产管理等方面评价通许县教育体育局过程管理工作情况。
四是重点任务完成情况、履职目标实现程度及效果。从重点任务完成和目标实现情况、年度亮点工作、社会效益、可持续性、服务对象满意度等方面评价通许县教育体育局的产出和效益。
（四）评价原则和方法
1.评价原则
（1）科学规范。本次绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合及多种评价方法并行的评价方式，对2023年部门整体支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价，确保绩效评价结果的权威性、公正性。
（2）公正公开。本次评价遵循真实、客观、公正的要求，做到指标合理、标准客观、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，依法公开绩效评价信息，接受社会监督。
（3）绩效相关。针对具体支出及其产出绩效，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（4）多维视角、多元数据。本次绩效评价综合采取因素分析法、比较法、公众评判法等多种方法，数据采集综合采用数据填报、实地调研、问卷调查等多种形式，对部门重大开支、关键数据多维审视、多方求证，保证资料和数据的可用、可比、可信。
2.评价方法
本次绩效评价运用定量和定性分析相结合的方法，按照投入、管理、产出、效果的绩效逻辑路径，结合通许县教育体育局2023年度工作实际开展情况，通过指标设计和量化分析检验部门资金使用的效果和效益。具体评价方法如下：
（1）案卷研究法。对部门整体工作、预算收支安排、部门预算执行管理、年度预算支持内容的完成情况及预期效果实现情况等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息。
（2）因素分析法。通过现场和非现场的方式对部门有关实施资料进行核查整理，将影响部门履职效能、管理效率、运行成本和可持续性的各项因素罗列出来进行综合分析。
（3）公众评判法。利益相关方对部门年度工作相关意见的反馈对于本次评价工作具有重要意义。评价过程中采用访谈、问卷调查方式开展相关工作。首先，通过集中座谈、结构化访谈等方式对被评价单位的决策管理情况、预算执行情况进行深入了解，对存在的问题进行定性，立足于行业需求、行业发展提出综合评价意见。其次，针对受益公众（家长、老师、学生等）、单位职工等不同主体，设计差异化调查问卷，了解相关主体对通许县教育体育局工作的意见和建议，利用问卷调查结果综合评价和反映部门服务内容与现实需求是否相符。
（4）比较法。在评价过程中，将2023年教育体育局工作实施情况与计划实施内容、历史情况进行比较，将实际履职情况与年度履职目标进行比较。
（5）专家咨询法。在评价过程中，评价组根据需要，咨询绩效管理、财政管理、相关行业专家，由专家为绩效评价工作把关，并参与出具评价结论，确保工作方式、思路及结论科学合理。
三、评价结论
依据设定的绩效评价指标体系，通过对部门整体项目的组织管理预算配置、预算执行、预算管理、职责履行、履职效益等进行全面综合评价。通许县教育体育局2023年部门整体项目得分为63.33分，根据《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10号）规定，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。该部门整体支出项目评价级别为“中”。具体指标得分见附件一。
表3-1 部门整体总体得分情况
一级指标 | A投入 | B管理 | C产出 | D效果 | 合计 |
权重 | 13.00 | 30.00 | 26.00 | 31.00 | 100.00 |
得分 | 10.75 | 19.58 | 12.00 | 21.00 | 63.33 |
得分率 | 82.69% | 65.27% | 46.15% | 67.74% | 63.33% |
四、绩效评价分析
（一）投入指标分析
投入指标权重分为13.00分，从目标设定、预算配置两方面进行考察，得10.75分，得分率82.69%。三级指标得分情况见表4-1。从目标设定来看，工作任务分解不够科学，绩效指标不够合理。
表4-1 投入指标得分情况
指标 | 权重 | 得分 | 得分率 |
A1目标设定 | 10.00 | 7.75 | 77.50% |
A11年度履职目标相关性 | 4.00 | 4.00 | 100.00% |
A12工作任务科学性 | 3.00 | 1.50 | 50.00% |
A13绩效指标合理性 | 3.00 | 2.25 | 75.00% |
A2预算配置 | 3.00 | 3.00 | 100.00% |
A21预算编制完整性 | 3.00 | 3.00 | 100.00% |
合计 | 13.00 | 10.75 | 82.69% |
（二）管理指标分析
管理指标权重为30.00分，分别从预算和财务管理、资产管理、人员管理、项目管理、绩效管理5个方面进行考察，得19.58分，得分率65.27%。三级指标得分情况见表4-2。从预算和财务管理来看，预算执行率偏低，未编制政府采购预算，部分资金使用不规范；从资产管理开看，资产管理不规范；从项目管理来看，项目管理制度不健全，项目实施不规范；从绩效管理来看，项目自评及结果应用不到位。
表4-2 管理指标得分情况
指标 | 权重 | 得分 | 得分率 |
B1预算和财务管理 | 11.00 | 7.23 | 65.73% |
B11预算执行率 | 2.00 | 1.73 | 86.50% |
B12“三公经费”控制率 | 1.00 | 1.00 | 100.00% |
B13政府采购执行率 | 2.00 | 0.00 | 0.00% |
B14预决算信息公开性 | 1.00 | 1.00 | 100.00% |
B15财务管理制度健全性 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
B16资金使用合理性 | 3.00 | 1.50 | 50.00% |
B2资产管理 | 6.00 | 3.60 | 60.00% |
B21资产管理制度健全性 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
B22资产管理有效性 | 2.00 | 0.60 | 30.00% |
B23固定资产利用率 | 2.00 | 1.00 | 50.00% |
B3人员管理 | 3.00 | 3.00 | 100.00% |
B31在职人员控制率 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
B32人均公用经费变动率 | 1.00 | 1.00 | 100.00% |
B4项目管理 | 5.00 | 2.25 | 45.00% |
B41项目管理制度健全性 | 2.00 | 0.00 | 100.00% |
B42项目实施程序规范性 | 3.00 | 2.25 | 75.00% |
B5绩效管理 | 5.00 | 3.50 | 70.00% |
B51绩效目标编制完成率 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
B52绩效监控完成率 | 1.00 | 1.00 | 100.00% |
B53绩效自评完成率 | 1.00 | 0.50 | 50.00% |
B54评价结果应用率 | 1.00 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 30.00 | 19.58 | 65.27% |
（三）产出指标分析
产出指标权重分为26.00分，从重点工作任务完成、履职目标实现2个方面进行考察，得12.00分，得分率46.15%，三级指标得分情况见表4-3。从重点工作任务完成情况来看，部分项目未实施且完工不及时；从履职目标实现来看，提升德育水平相关活动未完成，规范教育管理工作完成不到位。
表4-3 产出指标得分情况
指标 | 权重 | 得分 | 得分率 |
C1重点工作任务完成 | 8.00 | 2.00 | 25.00% |
C11重点项目完成情况 | 8.00 | 2.00 | 25.00% |
C2履职目标实现 | 18.00 | 10.00 | 75.00% |
C21提升德育水平相关活动完成情况 | 6.00 | 0.00 | 0.00% |
C22体育艺术工作完成情况 | 6.00 | 6.00 | 100.00% |
C23规范教育管理工作完成情况 | 6.00 | 4.00 | 66.67% |
合计 | 26.00 | 12.00 | 46.15% |
（四）效果指标分析
效果指标权重分为31.00分，从履职效益、社会效益、可持续影响和满意度4个方面进行考察，得21.00分，得分率67.74%，三级指标得分情况见附表4-4。从履职效益来看，促进各类教育高质量发展工作落实不到位；从社会效益来看，全县中考录取情况较上年相比降低幅度较大；从可持续影响情况来看，部门未制定中长期规划，人才队伍建设有待加强。
表4-4 效果指标得分情况
指标 | 权重 | 得分 | 得分率 |
D1履职效益 | 12.00 | 8.00 | 66.67% |
D11加强全县师资队伍建设 | 6.00 | 6.00 | 100.00% |
D12促进各类教育高质量发展 | 6.00 | 2.00 | 33.33% |
D2社会效益 | 8.00 | 6.00 | 75.00% |
D21规范校外培训机构 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
D22提高全县升学率 | 4.00 | 2.00 | 50.00% |
D23减轻义务教育阶段家庭经济困难学生负担 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
D3可持续影响 | 6.00 | 2.00 | 33.33% |
D31部门规划制定情况 | 3.00 | 0.00 | 0.00% |
D32人才队伍建设 | 3.00 | 2.00 | 66.67% |
D4满意度 | 5.00 | 5.00 | 100.00% |
D41部门职工满意度 | 2.00 | 2.00 | 100.00% |
D42受益群众满意度 | 3.00 | 3.00 | 100.00% |
合计 | 31.00 | 21.00 | 67.74% |
五、主要成效
（一）教育惠民政策有效落实
2023年春季共资助家庭经济困难学生21845人次。其中资助脱贫享受政策学生8400人次；资助风险未消除的监测对象学生804人次。为8444名高校学生办理了生源地助学贷款，发放贷款金额9,371.62万元。
（二）教师队伍建设不断加强
2023年度从一线选拔中心校长5名，县直幼儿园长3名；招聘特岗教师94名，轮岗教师81名。同时，不断加大教师培训力度，累计培训教师1万多人次，教师队伍整体素质不断提升。
六、存在问题及改进建议
（一）存在问题
1.履职层面，部分重点工作落实不到位
评价组根据被评价单位提供的2023年度工作计划发现，存在部分工作计划未完成。一是未落实各学校开展以“三大文化”为主线的“月度主题”活动的情况；未在全县中小学分年级落实德育目标；未落实全县各学校打造具有自身特色的课程体系的情况。二是农村学前教育改扩建项目未实施；通许县全民健身活动中心项目配套停车场及附属设施暂未建设完成，且项目处于停工状态。
2.资金层面，财务管理不够规范。
财务管理制度落实不到位，财务管理存在瑕疵。根据评价组抽查的部分凭证发现，一是超标准接待。根据《通许县教育系统财务管理办法》规定“一般性接待陪同人员原则上不超过3人，招待费标准为35元/人，不设烟酒”，抽查凭证发现存在超标接待的情况，如2022年中级职称评定工作，聘请专家15人，但报销住宿房间19间，2023年2月13日报销晚餐29人、2023年2月15日报销午餐58人，且餐费报销标准为50元/人/餐；二是部分资金支出手续不完整，如xxx于2023年3月16日报销公务支出600.00元（第一笔400.00元、第二笔200.00元），缺少报销原由及支出明细附件；于2023年1月19日去市局汇报工作报销400.00元，缺少支出明细附件，且仅附发票350.00元，发票金额与报销金额不符；体育馆建设资金、通许县第一高级中学律师费等大额支出缺少资金审批及其他相关附件。
3.管理层面，部分制度执行不到位。
资产管理制度落实不到位，固定资产管理不规范。根据《通许县教育体育局资产管理制度》规定，“国有资产的购置、验收入库、维护保管等日常管理以及账卡管理、清查登记、统计报告、日常监督检查等工作有专人负责，保障国有资产的安全完整”。根据评价组查看档案资料及现场访谈发现：一是被评价单位未提供行政事业性国有资产报表，考核期内未对固定资产进行年终核算；二是固定资产登记台账不规范，部分缺少使用人签字；三是部分资产未及时登记资产卡片，缺少资产编号。
项目管理不规范。一是项目验收资料不规范。如通许县慈善总会慈善助乡村振兴维修项目，工程竣工验收报告中缺少验收结论，未明确工程是否建设合格。二是项目相关制度执行不到位。根据《中华人民共和国招标投标法》第四十六条规定：“招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。”评价组现场查看项目资料发现项目合同签订不及时，如通许县教体局邸阁中学教师周转宿舍项目中标通知书时间为2021年9月29日，合同签订日期为2022年4月21日。
4.效益方面，统筹全县教育体育发展有短板
一是谋划全县教育体育发展有弱项。根据评价组获取的资料及现场访谈发现，被评价单位未制定适应部门发展的中长期规划，对全县教育体育事业发展缺少全局性、长期性、前瞻性与战略性的安排，不利于工作推进实施。二是促进各类教育高质量发展落实不到位。2023年被评价单位未落实提高学前教育办学质量和推进义务教育优质均衡发展的工作任务，如启迪幼儿园项目、继续撤并农村小规模学校均未实施。
5.绩效管理方面，绩效管理水平有待提高
一是部门整体的绩效目标不够合理明确，不能清晰的体现各项工作任务，如部门整体绩效产出指标为“各项工作按时完成”；二是项目绩效指标设置不合理，如“体育馆项目及全民户外足球场项目”产出时效指标设置为“资金按时拨付率”、“通许县2020年均衡性支付维修项目”产出数量指标设置为“项目工期≤50天”；三是缺少部门及项目自评报告，缺少结果应用。
（二）改进建议
1.落实责任加强沟通，强化绩效考核
一是落实责任制。对于每个工作计划，明确责任人和责任时间，并且在工作开始前进行明确沟通和确认。同时，定期对责任人进行督促和检查，确保工作按时按质完成。二是加强沟通协调。建立沟通协调机制，确保各部门之间信息畅通、互相协调。三是强化绩效考核。对于落实工作计划不力的责任人，进行严格的绩效考核和奖惩制度。同时，加强绩效考核的科学性和客观性，建立完善的考核标准和方法，确保考核结果的公正和合理。
2.加强内部监管，完善接待工作制度
一是建议县教育体育局通过提高内部审计的频率和力度，对资金使用进行监督和检查，发现问题及时纠正。同时，应当建立健全内部控制制度，对资金的使用、监督、检查等环节进行规范，确保资金使用的合规性和规范性。二是严格按照财务制度规范财务手续，财务人员严格把关，对原始凭证不规范，手续不完善的不予报销；三是落实接待工作制度，确保每一笔接待费用都有详细的记录和审批流程，避免超标现象的发生。四是强化纪律意识，自觉遵守公务接待各项规定，坚决杜绝超标准接待、违规报销等行为。
3.规范落实各项管理制度，加强部门内外部沟通与协调
强化资产管理意识，落实资产管理制度。一是加强固定资产会计核算。建立健全固定资产实物登记台账，完善实物使用信息资料，定期核对、清点资产，做到“心中有数”，确保账、卡、物一致。二是强化资产管理意识。县教育体育局应提高对资产管理的重视程度，建立管理责任制，明确责任部门、第一责任人、直接责任人，在制度的约束下，让单位所有干部职工认识到该项工作的重要性，提高责任意识，对资产使用管理各环节实施严格管控，提高管理水平。三是完善资产管理体系。根据单位实际情况，建立健全固定资产使用管理制度，细化管理措施，明确固定资产购置、验收登记、核算入账、领用交回、出租出借、转让处置、毁损报废等重点环节具体操作流程，并严格执行。
健全项目管理流程，强化项目沟通与协调。一是建立科学、规范的项目管理流程，包括项目计划编制、资源配置、进度控制、质量控制等各个环节的管理流程。针对不同阶段的项目，编制项目管理台账，便于项目管理。二是加强项目内外部的沟通与协调。在项目内部，要建立良好的团队沟通机制，及时共享项目信息，解决问题。在项目外部，要与项目相关方保持沟通，确保项目目标的一致性和可行性。三是建立项目管理的绩效评估体系，通过定期的项目检查和评估，及时发现存在的问题，并采取相应的措施进行整改。
4.明确发展目标思路，大力推进各类教育高质量发展
一是建议县教育体育局明确规划范围、分析现状与趋势、明确目标与指标、确定策略与路径；在实现中长期目标的过程中，强化组织领导力、建立协同机制、持续监测与评估、鼓励创新与实践。二是建议县教育体育局加强对工作任务的落实，提高学前教育办学质量；落实推进义务教育优质均衡发展的工作任务，进一步优化学校布局，提升学校标准化水平。
一是提高绩效管理水平和应用能力，建立合理的绩效目标和绩效指标体系，整体绩效目标要全面体现年度重点工作计划和项目单位的职能，根据部门整体职能及项目资金特点，设定合理的目标，避免过于笼统和仅采用定性描述。二是部门整体绩效指标的目标值设置要尽可能全面、细化，尽量设定量化的可考核的目标，指标及指标值的设定要合理且明确。三是建议业务部门和财务部门相互沟通、协调，共同完成绩效目标的设定。
七、附件
附件：1.绩效评价指标体系
2.问题清单
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所
2024年12月
附件1
通许县教育体育局2023年部门整体绩效评价指标体系
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 权重 | 指标解释 | 评价要点 | 评分规则 | 目标值 | 评分过程 | 得分 |
A投入 （13分） | A1目标设定（10分） | A11年度履职目标相关性 | 4 | 考察部门履行职责的目标是否符合政策规定，是否与重点工作相关，用以反映和考核部门整体履职目标情况。 | 评价要点：
①年度履职目标符合国家、省委省政府战略部署和发展规划，与国家、省宏观政策、行业政策一致；
②年度履职目标与部门职责、工作规划和重点工作相关；
③确定的预算项目合理，与工作目标密切相关；
④工作任务和项目预算安排合理。 | ①②③④各要素占25%权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 相关 | 根据评价组获取的资料知，被评价单位年度履职目标符合国家、省委省政府战略部署和发展规划，与国家、省宏观政策、行业政策一致，与部门职责、工作规划和重点工作相关，确定的预算项目合理，与工作目标密切相关，工作任务和项目预算安排合理，满足评价要点①②③④。综上，该指标得4.00分。 | 4.00 |
A12工作任务科学性 | 3 | 考察部门的工作任务及其相对应的项目是否符合各自的目标，用以反映和考核部门工作任务的科学性。 | 评价要点：
①工作任务有明确的绩效目标，绩效目标能体现工作任务的产出和效果；
②工作任务对应的预算项目有明确的绩效目标，绩效目标与部门职责目标、工作任务目标一致，能体现预算项目的产出和效果。 | ①②各要素占50%权重分。符合得相应权重分，否则不得分。 | 科学 | 根据被评价单位提供的工作计划和绩效目标发现，绩效目标不能清晰的体现工作任务的产出和效果，如部门整体绩效产出指标中“各项工作按时完成”，不满足要点①，工作任务对应的预算项目有明确的绩效目标，绩效目标与部门职责目标、工作任务目标一致，能体现预算项目的产出和效果，满足要点②。综上，该指标得1.50分。 | 1.50 |
A13绩效指标合理性 | 3 | 考察部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 | 评价要点： ①预算项目绩效指标设置准确反映部门绩效完成情况; ②预算项目绩效指标清晰、细化、可评价、可衡量; ③与部门年度的任务数或计划数相对应; ④与本年度部门预算资金相匹配。 | ①②③④各要素占25%权重分，符合得分，否则不得分。 | 明确 | 根据评价组获取的档案资料知，预算项目绩效指标设置准确反映部门绩效完成情况，满足要点①；部分指标设置不合理，如“体育馆项目及全民户外足球场项目”产出指标中时效指标设为“资金按时拨付率”，工程类项目中该指标不属于产出指标，不满足要点②；年度绩效目标与部门年度任务数和本年度部门预算资金相匹配，满足评价要点③④。综上，该指标得2.25分。 | 2.25 |
A2预算配置（3分） | A21预算编制完整性 | 3 | 考察部门本年度预算编制完整性。 | 评价要点：
①部门所有收入全部纳入部门预算；
②部门支出预算统筹各类资金来源，全部纳入部门预算管理。 | ①②各要素占50%权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 完整 | 根据评价组提供的部门预算资料知，部门所有收入全部纳入部门预算，部门支出预算统筹各类资金来源，全部纳入部门预算管理，满足要点①②。综上，该指标得2.00分。 | 3.00 |
B管理（30分） | B1预算和财务管理（11分） | B11预算执行率 | 2 | 考察部门本年度预算完成数与预算数的比率，反映和考核部门预算完成程度。 | 预算执行率=（全年执行数/全年预算数）×100%。 全年执行数指部门实际执行的预算数；全年预算数指财政部门批复（含调整）的本年度部门的预算数。 | 预算执行率≥90%得满分，否则，根据权重分值扣分；低于60%不得分。 | ≥90% | 根据评价组获取的部门2023年预决算表知，全年预算数为5,876.13万元，全年执行数为5,075.22万元，预算执行率=（全年执行数/全年预算数）×100%=（5075.22/5876.13）×100%=86.37%，根据评分规则，该指标得86.37%权重分。综上，该指标得1.73分。 | 1.73 |
B12“三公经费”控制率 | 1 | 考察部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。 | 评价要点：“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 | “三公经费”控制率≤100%，得满分；否则不得分。 | ≤100% | 根据被评价单位提供的2023年一般公共预算“三公”经费预算表知，“三公经费”预算安排数为0.00元，根据“三公”经费决算表知，“三公经费”实际支出数为0.00元，即“三公经费”控制率为100%，根据评分规则，该指标得满分。综上，该指标得1.00分。 | 1.00 |
B13政府采购执行率 | 2 | 考察部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。 | 评价要点：政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%； | 执行率达90%得满分，每偏离1%，扣除5%权重分，扣完为止。 | ≥90% | 根据评价组获取的档案资料及现场访谈知，被评价单位未编制政府采购预算，不满足该要点。综上，该指标得0.00分。 | 0.00 |
B14预决算信息公开性 | 1 | 考察部门预决算信息是否按照有关规定及时公开。 | 评价要点：
①按规定内容公开预决算信息；
②按规定时限公开预决算信息。 | ①②各要素占50%权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 及时公开 | 根据评价组查找的相关资料知，部门预决算信息已按规定内容规定时限公开，满足要点①②。综上，该指标得1.00分。 | 1.00 |
B15财务管理制度健全性 | 2 | 考察部门为加强预算管理，规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度为完成主要职责或促成事业发展的保障情况。 | 评价要点： 已制定或具有预算资金管理办法、内部管理制度、会计核算制度、会计岗位制度等管理制度。 | 符合得满分，否则不得分。 | 健全 | 根据评价组获取的档案资料知，部门已制定财务管理制度、会计档案管理制度、财务后勤管理、公务接待制度，满足该要点。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
B16资金使用合规性 | 3 | 考察部门是否按照相关法律法规以及资金管理办法规定的用途使用预算资金，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。 | 评价要点： ①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续； ③符合部门预算批复的用途； ④存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况。 | ①②③④各要素占25%权重分，若出现第④种情况，直接扣3分。 | 合规 | 根据评价组获取的档案资料知，相关管理制度未得到有效执行，根据《通许县教育系统财务管理办法》规定“一般性接待陪同人员原则上不超过3人，招待费标准为35元/人，不设烟酒”，抽查凭证发现存在超标接待的情况，如2022年中级职称评定工作，聘请专家15人，但报销住宿房间19间，2023年2月13日报销晚餐29人、2023年2月15日报销午餐58人，且餐费报销标准为50元/人/餐，不满足要点①；部分资金支出手续不完整，如xxx于2023年3月16日报销公务支出600元（第一笔400元、第二笔200元），缺少报销原由及支出明细附件；于2023年1月19日去市局汇报工作报销400元，缺少支出明细附件，且仅附发票350元，发票金额与报销金额不符；体育馆建设资金、一高律师费等大额支出缺少资金审批及其他相关附件，不满足要点②；资金使用符合部门预算批复的用途，满足要点③；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况，满足要点④。综上，该指标得1.50分。 | 1.50 |
B2资产管理（6分） | B21资产管理制度健全性 | 2 | 部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 | 评价要点: ①已制定或具有资产管理制度； ②相关资产管理制度合法、合规、完整。 | ①②各要素各占50%权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 健全 | 根据评价组获取的档案资料知，被评价单位具有资产管理制度，相关资产管理制度合法、合规、完整，满足要点①②。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
B22资产管理有效性 | 2 | 部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。 | 评价要点: ①资产保存完整，配置合理，处置规范； ②资产账务管理合规，账实相符； ③相关资产管理制度得到有效执行。 | ①②③各要素分别占30%、30%、40%权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 安全 | 根据评价组获取的档案资料、现场访谈及现场查看知，资产保存完整，配置合理，考核年度内未进行资产处置，满足要点①；无完整的资产管理台账，固定资产存在账实不符的情况，不满足要点②；根据评价组查看档案资料及现场访谈发现，被评价单位资产管理制度落实不到位，固定资产管理不规范。一是被评价单位缺少考核期内固定资产未进行年终核算，缺少行政事业性国有资产报表，二是无专人负责固定资产管理，固定资产管理不规范，三是固定资产登记台账不规范，部分缺少使用人签字，四是部分资产未及时登记资产卡片，缺少资产编号，不满足要点③。综上，该指标得0.60分。 | 0.60 |
B23固定资产利用率 | 2 | 部门(单位)实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门(单位)固定资产使用效率程度。 | 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）x100% | 利用率≥95%得满分，每降低1%扣除5%的权重分值。 | ≥95% | 根据评价组获取的资料知，被评级单位固定资产管理混乱，单位固定资产总额不确定，固定资产卡片和实际管理台账不一致，无法计算固定资产利用率，但评价组现场核查未发现资产闲置情况，扣除50%权重分。综上，该指标得1.00分。 | 1.00 |
B3人员管理（3分） | B31在职人员控制率 | 2 | 考察部门在编人数与核定编制数的比率，用以反映部门财政供养人员的控制情况。 | 评价要点：
①财政供养人员控制率=（在编人数/核定编制数）×100%；
②实有人数控制率=（实有人数/编制人数）×100%； | ①②各占50%，其中，①≤100%为满分，否则不得分。②≤100%为满分，否则，不得分。 | ≤100% | 按照《通许县教育体育局职能配置、内设机构和人员编制规定》，通许县教育体育局机关行政编制15名。根据2023年12月工资发放情况知，在编人数13人（包含3名差供行政编制）。财政供养人员控制率=（在编人数/核定编制数）×100%=（13/15）×100%=86.67%，根据基础数据表知，在职人数13人（不包含借调的事业编制人员），财政供养人员控制率=（在编人数/核定编制数）×100%=（13/15）×100%=86.67%，实有人数控制率=（实有人数/编制人数）×100%=（13/15）×100%=86.67%，根据评分规则，该指标得满分。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
B32人均公用经费变动率 | 1 | 考察部门本年度与上年度公用经费的差额占上年度的比值，用以反映部门人均公用经费的控制情况 | 评价要点:
人均公用经费变动率=[(本年度人均公用经费-上年度人均公用经费)/上年度人均公用经费×100%。 | 人均公用经费变动率≤0为满分，否则，每增加1%,扣除权重分的2%直至0分。 | ≤0 | 根据评价组与财务人员访谈知，被评价单位近几年均未使用人均公用经费，即人均公用经费变动率为0%。综上，该指标得为1.00分。 | 1.00 |
B4项目管理（5分） | B41项目管理制度健全性 | 2 | 考察部门是否针对重点工作、重大项目制定有管理制度，并有效落实。 | 评价要点： ①部门针对重点工作、重大项目制定有管理制度；
②部门建立项目管理台账。 | ①②要素各占50%权重分，符合得分，扣完为止。 | 健全 | 根据评价组获取的档案资料及现场核查项目资料发现，部门缺少项目管理制度，且部门未建立项目管理台账，不满足①②。综上，该指标得0.00分。 | 0.00 |
B42项目实施程序规范性 | 3 | 考察部门重点项目、重点项目实施是否按规定程序进行。 | 评价要点： ①项目的设立及调整按规定履行报批程序； ②项目招投标、建设、验收等或方案实施严格执行相关制度规定。 | ①②要素各50%权重分，符合得分，每发现一处不符扣除10%权重分，扣完为止。 | 规范 | 根据评价组获取的档案资料及现场核查项目资料，项目的设立及调整按规定履行报批程序，满足要点①；通许县慈善总会慈善助乡村振兴维修项目，工程竣工验收报告缺少验收结论，未明确工程是否建设合格，项目验收不规范，该要点扣50%权重分，具体详见附件二。综上，该指标得2.25分。 | 2.25 |
B5绩效管理（5分） | B51绩效目标编制完成率 | 2 | 考察部门按要求编制绩效目标的项目数量占应编制绩效目标项目总数的比重。 | 评价要点： 绩效目标编制完成率=已完成绩效目标编制项目数量/部门应编制绩效目标项目总数×100%。 | 符合该要点得满分，否则不得分。 | 100% | 根据评价组获取的项目执行情况统计表及绩效目标表知，考核期内被评价单位应编制绩效目标的项目总数有7个，已完成绩效目标编制项目数量7个，即绩效目标编制完成率100%。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
B52绩效监控完成率 | 1 | 考察部门按要求实施绩效监控的项目数量占应实施绩效监控项目总数的比重。 | 评价要点： 绩效监控完成率=已完成绩效监控项目数量/部门项目总数×100%。 | 符合该要点得满分，否则不得分。 | 100% | 根据评价组获取的项目执行情况统计表及绩效监控表知，考核期内被评价单位应编制绩效目标的项目总数有7个，已完成绩效监控项目数量7个，即绩效监控完成率100%。综上，该指标得1.00分。 | 1.00 |
B53绩效自评完成率 | 1 | 考察部门（单位）按要求实施绩效自评的项目数量占应实施绩效自评项目项目总数的比重。 | 评价要点： 绩效自评完成率=已完成评价项目数量/部门项目总数×100%。 | 符合该要点得满分，否则，根据权重分值扣分。 | 100% | 根据评价组获取的项目执行情况统计表及自评表知，考核期内被评价单位应编制绩效目标的项目总数有7个，已完成绩效自评项目数量7个，即绩效自评完成率100%，但自评工作完成不规范，缺少自评报告，扣50%权重分，综上，该指标得0.50分。 | 0.50 |
B54评价结果应用率 | 1 | 考察绩效监控、单位自评、部门绩效评价、财政重点绩效评价结果应用情况。 | 评价要点： 评价结果应用率=评价提出的意见建议采纳数/提出的意见建议总数×100%。 | 符合该要点得满分，否则，根据权重分值扣分。 | 100% | 被评价单位缺少项目自评报告，无结果应用资料，该指标不得分。综上，该指标得0.00分。 | 0.00 |
C产出（26分） | C1重点工作任
务完成（8分） | C11重点项目完成情况 | 8 | 考核全年重点项目工作完成情况。 | 评价要点：
①快速启动启迪幼儿园项目、卫校附属幼儿园项目和农村学前教育改扩建项目。 ②实施2020年、2021年、2022年农村义务教育阶段学校校舍维修改造资金项目。 ③实施2020年、2021年、2022年义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目。 ④新建全民健身综合馆1处，配套停车场及附属设施。 | ①②③④各要素占25%权重分，符合得相应权重分，否则不得分；完成率100%得满分，否则不得分。 | 完成 | 根据评价组获取的档案资料及现场访谈知，启迪幼儿园项目已转交城投公司代建，目前暂未招标；卫校附属幼儿园项目转交城投公司代建，截至考核日一期已完工；农村学前教育改扩建项目为专项债项目，该项目未实施，不满足要点①；2020年农村义务教育阶段学校校舍维修改造资金项目已完工，2021年、2022年农村义务教育阶段学校校舍维修改造资金项目由城投公司代建，考核期内未实施，不满足要点②；2020年义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目移交城投公司代建，2021年、2022年农村义务教育阶段学校校舍维修改造资金项目已完工且投入使用，满足要点③；通许县全民健身活动中心项目经评价组现场查看，项目配套停车场及附属设施暂未建设完成，目前项目暂时处于停工状态，不满足要点④，综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
C2履职目标实现（18分） | C21提升德育水平相关活动完成情况 | 6 | 考察部门对德育水平的持续提升情况。 | 评价要点：
①开展以“三大文化”（中华优秀传统民族文化、红色文化和中国特色社会主义先进文化）为主线的“月度主题”活动； ②在全县中小学分年级落实德育目标； ③以周六“德育社团日”为平台，丰富拓展德育内容，打造具有自身特色的课程体系。 | ①②③各要素占1/3权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 完成 | 根据评价组获取的2023年工作计划及完成资料发现，被评价单位考核期内未落实各学校开展以“三大文化”为主线的“月度主题”活动的情况，不满足要的①；考核期内未在全县中小学分年级落实德育目标，不满足要点②；考核期内未落实全县各学校打造具有自身特色的课程体系的情况，不满足要点③。综上，该指标得0.00分。 | 0.00 |
C22体育艺术工作完成情况 | 6 | 考察部门对体育艺术工作的实现情况。 | 评价要点： ①举办全县中小学生春季田径运动会； ②举办“校长杯”、“县长杯”足球联赛； ③加大对体艺工作的督导检查力度。 | ①②③各要素占1/3权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 完成 | 根据评价组获取的2023年工作计划及完成资料，县教育体育局成功举办了全县中小学生春季田径运动会、“校长杯”、“县长杯”等活动；县教育体育局不断加大对体艺工作的督导检查力度，参与活动现场工作，并要求各学校高度重视体艺工作，满足要点①②③。综上，该指标得6.00分。 | 6.00 |
C23规范教育管理工作完成情况 | 6 | 考察部门对规范教育工作的推进情况。 | 评价要点： ①在全县各级各类学校推行目标责任管理，依据不同类别，签订个性化目标责任书； ②举行义务教育学校标准化管理现场观摩会，每两个月开展一次； ③围绕学校在校园管理、素质教育推进等方面的工作经验和成效进行观摩打分。 | ①②③各要素占1/3权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 完成 | 根据评价组现场核查资料知，被评价单位考核期内，依据不同类别，在全县各级各类学校推行目标责任管理书，如教育股与各个乡镇中心学校签订《通许县教育体局2023年控辍保学工作目标责任书》，满足要点①；被评价单位成功举行义务教育学校标准化管理现场观摩会，并围绕学校在校园管理、素质教育推进等方面的工作经验和成效进行观摩打分，但从评价组获取的资料来看，不满足每两个月开展一次，扣除要点②③各50%的权重分。综上，该指标得4.00分。 | 4.00 |
D效果（31分） | D1履职效益（12分） | D11加强全县师资队伍建设 | 6 | 考察部门对加强教育队伍建设工作的推进情况。 | 评价要点： ①加强师德师风建设。在全县各学校开展廉洁校园创建工作，开展师德主题教育系列活动。 ②提升教师教研能力。分批组织本县一线骨干教师学习淅川经验，参加省、市、县级的培训。 ③加强教师工资待遇保障。提高中小学中高级教师岗位结构比例，实施乡村教师奖励激励机制。 | ①②③各要素占1/3权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 加强 | 根据评价组获取的廉洁校园记录表、各学校党风廉政建设和反腐败 自查自纠报告等工作完成资料知，考核期内在全县各学校开展并落实廉洁校园创建工作，开展师德主题教育系列活动，满足要点①；县教育体育局不断开展教师继续教育、骨干教师培训、中小学教师学历提升等各项培训工作，满足要点②；根据2019年上级通知《河南省人力资源和社会保障厅关于进一步优化岗位管理制度落实事业单位用人自主权的通知》（豫人社〔2019〕18号）、《河南省人力资源和社会保障厅河南省教育厅关于进一步深化人事制度改革加强教师队伍建设的若干意见》（豫人社〔2019〕16号），县教育体育局按照文件要求提高中小学中高级教师岗位结构比例，实施乡村教师奖励激励机制，满足要点③。 综上，该指标得6.00分。 | 6.00 |
D12促进各类教育高质量发展 | 6 | 考察部门对各类教育高质量发展工作的推进情况。 | 评价要点： ①提高学前教育办学质量。利用小规模学校闲置校舍改扩建一批公办幼儿园，完善公办幼儿园的机构和教师编制。 ②推进义务教育优质均衡发展。继续撤并农村小规模学校，进一步优化学校布局，提升学校标准化水平。 ③加强教研科研工作。组织开展4种形式以上的教研活动。 | ①②③各要素占1/3权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 推进 | 根据评价组获取的2023年工作计划及访谈，提高学前教育办学质量工作未落实，不满足要点①；推进义务教育优质均衡发展工作未落实，不满足要点②；考核期内组织开展了优秀课题评选、优质课评选、优秀社团评选并不断开展监督指导工作，满足要点③。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
D2社会效益（8分） | D21规范校外培训机构 | 2 | 考察本年度全县校外培训机构情况。 | 评价要点： 组织开展各类检查，依法规范校外培训机构，切实减轻中小学生过重的课外负担。 | 发现一处不合规教育培训机构不得分。 | 0 | 根据评价组获取的县教育体育局对校外培训机构的监管巡视照片，县教育体育局不断组织开展各类检查，依法规范校外培训机构，从而切实减轻中小学生过重的课外负担。根据评分要点，该指标得满分。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
D22提高全县升学率 | 4 | 考察本年度与上年度全县中考、高考升学情况情况，用以反映教育业发展情况。 | 评价要点： 考查全县2023年度中考、高考升学情况。 | ≥0得满分，中考、高考各占50%权重分，降低扣相应权重分，扣完为止。 | ≥0 | 根据评价组获取的基础资料知，中考录取率较去年相比降低，高招一本上线较去年增长，根据评分规则，扣50%权重分。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
D23减轻义务教育阶段家庭经济困难学生负担 | 2 | 考察本年度义务教育学校学生失学、辍学的情况。 | 评价要点： 义务教育学校无因贫失学、辍学现象。 | 发现一例扣1分，扣完为止。 | ＜0 | 根据查看《通许县教体局控辍保学排查月报表》及《2023年通许县义务教育阶段学生流失情况月报表》知，全年无辍学情况，学生流失均为转学情况，该指标得满分。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
D3可持续影响（6分） | D31部门规划制定情况 | 3 | 考察部门中长期规划制定情况，用以反应部门的可持续发展情况。 | 评价要点：
①制定有适应部门发展的中长期规划，对教育体育发展方面有较为明确的安排； ②中长期规划的前瞻性与战略性、全局性、长期性与可行性；
③部门中长期发展规划分解落实到年度工作任务和目标中，并采取多种举措落实发展规划。 | ①②③各要素占50%、25%、25%权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 制定 | 根据评价组获取的资料知，未制定适应部门发展的中长期规划，对全县教育体育发展方面没有较为明确的安排；缺少前瞻性与战略性、全局性、长期性与可行性的中长期规划，不满足要点①②③。综上，该指标得0.00分。 | 0.00 |
D32人才队伍建设 | 3 | 考察部门人员管理、培训开展情况以及人才结构情况，用以反应部门的可持续发展情况。 | 评价要点：
①人员管理、考核及结果应用机制健全；
②业务培训常态化，部门培训工作按计划完成；
③中高级专业技术人才占比较前三年平均值提升。 | ①②③各要素占1/3权重分，符合得相应权重分，否则不得分。 | 提升 | 根据评价组获取的档案资料知，被评价部门人员管理、考核及结果应用机制健全，业务培训常态化，部门培训工作按计划完成，满足要点①②；根据基础数据表知，被评价单位2020至2023年均无中高级专业技术人才，不满足要点③。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
D4满意度（5分） | D41部门职工满意度 | 2 | 考察内部工作人员对部门人事安排、组织管理、能力培养、发展激励等方面的综合满意度。 | 评价要点： 部门职工满意度=[(非常满意×100%+一般满意×75%+无感×50%+不满意×25%+非常不满意×0%)]/满意度问题总数×100%。 | 部门职工满意度≥90%得满分，每降低1%扣除5%的权重分值。 | ≥90% | 根据对回收的15份有效问卷分析，每份问卷5题满意度问题，满意度问题共计75题，非常满意有45个，一般满意有30个，受益公众的总体满意度为90.00%。综上，该指标得2.00分。 | 2.00 |
D42服务对象满意度 | 3 | 考察服务对象（社会公众）对部门整体职责履行的综合满意度。 | 评价要点：
服务对象满意度=[(非常满意×100%+一般满意×75%+无感×50%+不满意×25%)]/满意度问题总数×100%。 | 服务对象满意度≥90%得满分，每降低1%扣除5%的权重分值。 | ≥90% | 根据对回收的102份有效问卷分析，每份问卷10题满意度问题，满意度问题共计1020题，非常满意有731个，一般满意有237个，无感有33个，不满意有19个，受益公众的总体满意度为91.18%。综上，该指标得3.00分。 | 3.00 |
合计 |
| 100 |
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| 63.33 |
附件2
通许县教育体育局2023年部门整体绩效评价问题清单
序号 | 问题归类 | 具体事例 |
1 | 履职层面，部分重点工作落实不到位 | 一是未落实各学校开展以“三大文化”为主线的“月度主题”活动的情况；未在全县中小学分年级落实德育目标；未落实全县各学校打造具有自身特色的课程体系的情况； 二是农村学前教育改扩建项目未实施；通许县全民健身活动中心项目配套停车场及附属设施暂未建设完成，且项目暂时处于停工状态。 |
2 | 资金层面，财务管理不够规范 | 一是超标准接待，如2022年中级职称评定工作，聘请专家15人，但报销住宿房间19间，2023年2月13日报销晚餐29人、2023年2月15日报销午餐58人，且餐费报销标准为50元/人/餐； 二是部分资金支出手续不完整，如xxx于2023年3月16日报销公务支出600.00元（第一笔400.00元、第二笔200.00元），缺少报销原由及支出明细附件；于2023年1月19日去市局汇报工作报销400.00元，缺少支出明细附件，且仅附发票350.00元，发票金额与报销金额不符；体育馆建设资金、一高律师费等大额支出缺少资金审批及其他相关附件。 |
3 | 资产管理制度落实不到位，固定资产管理不规范 | 一是被评价单位未提供行政事业性国有资产报表，考核期内未对固定资产进行年终核算； 二是固定资产登记台账不规范，部分缺少使用人签字； 三是部分资产未及时登记资产卡片，缺少资产编号。 |
4 | 项目管理不规范 | 一是被评价单位缺少项目管理制度； 二是项目管理混乱，项目管理人员未制定谋划项目、在建项目、已完工项目等项目管理台账，且缺少包含项目名称、建设内容、实施期限、项目预算等具体的项目清单； 三是项目财务资料及档案资料中项目名称不一致，工作人员信息传递不畅和协调不力，不利于后期对项目资料的追溯。 |
5 | 项目实施不规范 | 项目验收资料不规范。如通许县慈善总会慈善助乡村振兴维修项目，工程竣工验收报告中缺少验收结论，未明确工程是否建设合格。 |
6 | 项目相关制度执行不到位 | 评价组现场查看项目资料发现项目合同签订不及时，如通许县教体局邸阁中学教师周转宿舍项目中标通知书时间为2021年9月29日，合同签订日期为2022年4月21日。 |
7 | 效益方面，统筹全县教育体育发展有短板 | 一是谋划全县教育体育发展有弱项。根据评价组获取的资料及现场访谈发现，被评价单位未制定适应部门发展的中长期规划，对全县教育体育事业发展缺少全局性、长期性、前瞻性与战略性的安排，不利于工作推进实施。 二是促进各类教育高质量发展落实不到位。2023年被评价单位未落实提高学前教育办学质量和推进义务教育优质均衡发展的工作任务，如启迪幼儿园项目、继续撤并农村小规模学校均未实施。 |
8 | 绩效管理方面，绩效管理水平有待提高 | 一是部门整体的绩效目标不够合理明确，不能清晰的体现各项工作任务，如部门整体绩效产出指标为“各项工作按时完成”； 二是项目绩效指标设置不合理，如“体育馆项目及全民户外足球场项目”产出时效指标设置为“资金按时拨付率”、“通许县2020年均衡性支付维修项目”产出数量指标设置为“项目工期≤50天”； 三是缺少部门及项目自评报告，缺少结果应用。 |
